2026년 주식 양도소득세와 증권거래세 및 배당소득세

2026년부터 증권거래세율이 코스피와 코스닥 모두 0.15%에서 0.2%로 상향 조정되었습니다. 코스피는 기존 거래세 0.05% + 농어촌특별세 0.15%를 합쳐 0.2%가 되었으며, 코스닥과 K-OTC는 기존 0.15%에서 0.20%로 인상되었습니다.

또한 주식 양도소득세는 금융투자소득세 폐지에 따라 종목 당 10억 원 이상 대주주 요건이 부활하며 세율은 3억원 이하 20% 3억원 초과 25%로 구간 별로 적용됩니다.

1️⃣ 주식 양도소득세

2️⃣ 증권거래세

3️⃣ 주식 수익률 계산기를 활용한 예시

예를 들어, 국내 주식 대주주 지분 1% 요건에 충족하여, 3억원 이하의 세금을 내야 하는 경우

매수단가: 10,000원
수량: 50,000주 (= 5억원)
매도단가: 14,000원
매도금액: 7억원

양도차익: 2억원 (3억 이하)

4천 만원 가까이 세금이 나오는 것을 확인할 수 있습니다.

한국 주식의 경우 일반 투자자(비대주주)는 얼마의 차익이 있든 양도소득세가 발생하지 않습니다.

📌 1억 벌든, 10억 벌든, 100억 벌든
→ 양도소득세 0원
→ 종합소득세 합산 X
→ 과세 안 함!

💰 과세되는 건 배당소득 뿐

배당금 받으면:
- 배당소득세 15.4% 원천징수 (자동)

💡 실제 사례

연봉 5천만원 직장인이 주식으로 5억 수익

일반 투자자:
- 근로소득 5천: 종합소득세 약 600만원
- 양도차익 5억: 세금 0원
- 거래세만 납부

대주주:
- 근로소득 5천: 종합소득세 약 600만원  
- 양도차익 5억: 양도세 약 9,950만원 (별도)
- 거래세 추가

4️⃣ 배당소득세

배당을 받으면 15.4%가 자동으로 원천징수됩니다.

연간 금융소득(이자+배당)이 2,000만원 이하면 이 원천징수로 납세가 종결되고, 별도 신고가 필요 없습니다.

2,000만원을 초과하면 무조건 종합과세 대상이 됩니다. 이 경우 2,000만원까지는 15.4% 분리과세가 적용되고, 초과분만 다른 소득과 합산해서 6~45% 누진세율이 적용됩니다. 기납부한 15.4%는 세액공제되며, 다음해 5월에 종합소득세 신고를 해야 합니다.

📌 배당소득세 구조

💰 배당금 지급 시: 원천징수 15.4%
   ├─ 소득세: 14%
   └─ 지방소득세: 1.4%

📊 연간 금융소득(이자+배당) 기준 → 2,000만원

💰 2,000만원 이하: 분리과세 확정
   ├─ 원천징수 15.4%로 납세 종결
   ├─ 종합소득세 신고 불필요
   └─ 다른 소득과 합산 안 됨

💰 2,000만원 초과: 종합과세 의무
   ├─ 2,000만원까지: 15.4% 분리과세 적용
   ├─ 초과분: 다른 소득과 합산 → 누진세율 6~45%
   ├─ 기납부 15.4%는 세액공제
   └─ 다음해 5월 종합소득세 신고 필수